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平安回应高管高薪争议：挂钩绩效股价无关交强险
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文章来源：第一财经日报 日期：2008年04月09日 02:02 http://www.china-cbn.com
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陈天翔
律师质疑、交强险亏损、平安集团董事长6600多万元年收入等“惹眼”的词语最近频频擦出火星，吸引市场诸多眼球。平安集团于昨日首次针对此事作出回应，详解中国平安的交强险经营费用情况和高管薪酬体系，并表示将所谓交强险经营与高管薪酬做牵强的联系，是不符合事实的。
3月17日，中国平安（2318.HK，601318.SH）公布年报显示，平安有3名董事及高管2007年的税前薪酬超过了4000万元，其中董事长马明哲税前报酬为6616.1万元，折合每天收入18.12万元。近日有律师质疑平安高管高薪酬是因交强险过多分摊了保险公司经营成本而造成的。
平安集团表示，集团层面是不经营任何保险业务的，交强险业务是平安产险经营的一项业务，而平安产险与平安集团是两个独立的法人，有独立的财务核算体系。平安集团所有的管理成本包括集团高管的薪酬成本完全由集团公司支付，只体现在集团公司的报表中。
另外，交强险作为公益型责任险种，并不以营利为目的。中国平安的相关财务报告，包括经营费用、费用分摊均经过国际会计师事务所审计确认，并且严格按照保监会的相关规定核算，其成本分摊是合理的。根据保监会公布的2006年7月1日至2007年6月30日期间，经审计的各公司交强险财务报告，行业平均的经营费用占保费收入的比率是27.74%，平安产险的同口径比率是26.18%，低于行业水平。从业务构成来看，交强险在平安产险业务中只占很小的比重，而平安产险对集团业务贡献占比不到10%。“因此，将所谓交强险经营与平安高管薪酬做牵强的联系，是不符合实际的。”
对于高管的收入问题，平安集团表示，该集团对高管实行与绩效挂钩的薪酬体系，并通过与股价挂钩的长期奖励计划确保高管与股东利益的一致性。2007年平安高管的基本工资同比并没有增长，其薪酬的增长主要来自奖金的增加，而奖金主要有两个来源，一是与H股股价挂钩的长期奖励计划（虚拟期权）的兑现，这是2007年平安高管奖金增长的主要原因。2004年6月，平安以H股上市发行价10.33港元首次授权，至2007年首次兑现时股价增长超过4倍，并以52.74港元行权，行权价为行权日（2007年6月24日）前5个交易日的联交所收盘价均价。二是与2007年业绩挂钩的绩效奖金，根据中国会计准则，平安2007年利润增长了107.9%，而执行董事和高管奖金增幅远低于利润的增幅。
平安集团还表示，作为最早实行国际化战略的国内金融企业，自1994年开始引入国际一流的人才，因此，公司董事会制定了“一个公司，两种制度”的薪酬机制，一种是与国际化相适应的薪酬体系，主要适用于外籍员工和执行董事，另一种是与国内水平和制度相适应的薪酬体系，适用于绝大多数内籍员工。这一薪酬体制符合上市公司规范要求，并早在10年前即已开始实行。平安集团还认为，“一个公司，两种制度”的薪酬机制既能保持人才的国际竞争力，又能兼顾成本优势。
相关报道
银行高管身价倍增薪酬应与责任挂钩
霍侃
上市银行高管的最高税前报酬2285万元、税前薪酬超过千万的银行高管至少有3位。受惠于2007年银行业平均60％以上的净利润增长，银行高管的身价倍增。
随着12家上市银行的年报相继发布，银行高管的薪酬成为关注焦点。激增的薪酬数字挑战着人们的心理承受力，也引发了是否应对银行高管的薪酬进行规范的讨论。
对此，中国社会科学院金融研究所法与金融研究室主任胡滨昨日在接受《第一财经日报》采访时说，投资者最应关心的是获得高报酬的银行高管能否担得起相应职位所应承担的责任。
薪酬激励与责任挂钩
“如果上市公司的董事、独立董事拿了高薪酬，将来上市公司因为虚假披露或虚假陈述受到投资者起诉，董事、独立董事可以为此承担责任，这样的机制建立了，那么高薪就是值得的。”胡滨说。
在银行业绩飘红的年头，花旗、美林等华尔街金融巨头的高管都会在新年前收到“大礼包”，并一次次刷新薪酬纪录。但在次贷危机来临之时，公司业绩下滑、股价下挫招致股东不满，美林和花旗的CEO相继被迫黯然请辞。
但是，胡滨指出，目前国内的现状是，整体来看上市银行的薪酬并不是很高，这种情况下高管没有能力承担上市公司连带的赔偿责任，而且与此相关的高管责任保险制度尚未完全建立。
“最重要的是，商业银行应该考虑如何把高管的薪酬激励机制和责任义务相挂钩，建立均衡机制。”胡滨表示。
内部监督与市场监管结合
对于目前上市银行高管的高薪酬是否应进行监管和规范，胡滨认为，上市银行都是股份制银行，高管薪酬应由董事会和股东大会决定，只要股东认可就无可厚非，监管机构的监管重点不应在此。
但他认为，通过上市银行公司治理结构进行内部监督，以及通过建立成熟的经理人市场进行外部监管是非常必要也是合理的。
“通过独立董事、监事会对薪酬委员会进行监督，以及通过国内有些银行特有的工会进行监督都是非常必要的。”胡滨说，要防止内部人控制造成的高管层高薪酬，考虑高管获得高薪是否股东真实意志的体现。
此外，在成熟的、流动性强的经理人市场，银行高管作为职业经理人的薪酬将受到市场约束，若高管获得高薪酬后公司业绩表现不佳，高管就会被淘汰，这就是市场监督。“但是恰恰现在国内这种经理人市场还不成熟。”胡滨说。
过渡期的特殊性
仔细比较各家银行高管的报酬，记者发现收入差距颇为悬殊。深圳发展银行董事长纽曼的薪酬为2285万元，继去年的995万元后蝉联薪酬冠军，另外2位薪酬超过千万的高管来自民生银行。而中国银行、工商银行和交通银行3家国有控股大型银行的董事长和行长的税前报酬均不到200万元。
对此，胡滨说，中国的国有控股银行是从国有独资银行转变来的，而且还存在一些行政体制上的问题，因此要考虑过渡期，过渡期内薪酬体系肯定不可能完全市场化，将来最终目标是不再区分国有控股商业银行，所有银行的高管薪酬体系都对股东大会负责。
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